АКТ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТСЖ «Лорха 7»

АКТ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТСЖ  
«Лорха 7»


п. Красково                                                                                               20.04. 2018г.

       
ВВОДНАЯ ЧАСТЬ:

           Руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСЖ была проведена ревизии финансово-хозяйственной деятельности в ТСЖ за период  с 01.01.2017 по 31.12. 2017 г., материалы проверки предназначены для подготовки  к  отчетному собранию собственников жилья – членов ТСЖ «Лорха 7» многоквартирного дома по адресу: Московская область, Люберецкий район, п. Красково, ул. Лорха, д. 7 за 2017 год.
           
            Проверка произведена контрольно-ревизионной комиссией жителей дома:   Елистратовой А.А. Штыркиным Е.В. и Ашуровой Р.А.

Товарищество собственников жилья «Лорха 7», ОГРН 1095027005567, ИНН 5027149085, КПП 502701001.

 За проверяемый период функции председателя правления ТСЖ исполнял Колесник Валерий Анатольевич, ведение учета на бухгалтера  ТСЖ осуществляла Расказова Наталья Юрьевна.

Проверка  производилась  на основании следующих документов:

- Договоры хозяйственной деятельности;
- Первичные документы .
- Данные аналитического учета по счетам: 10 «Сырье и материалы»; 51 «Расчетный счет»; 60  «Расчеты с поставщиками»;  68 «Налоги и сборы»; 69 «Расчеты по социальному страхованию; 70 «Расчеты по оплате труда»;, 71 «Расчеты с подотчетными лицами»; 76 «Разные дебиторы и кредиторы»; 86 «Целевое финансирование».

 ПРОВЕРКОЙ УСТАНОВЛЕНО:

Оценка достоверности источников информации для проведения проверки.

Источником информации для проведения проверки в ТСЖ является бухгалтерский учет.

Обязанности по ведению бухгалтерского учета в ТСЖ возложены на   бухгалтера.   ТСЖ ведет бухгалтерский  и налоговый учет  по методике,  закрепленной   Приказом об учетной политике (требование п.3 ст. 6 Закона о бухгалтерском учете) в программе   1С «Бухгалтерия».

 Согласно ст. 18. Закона о бухгалтерском учете ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета  несет  руководитель ТСЖ «Лорха 7».
В соответствии с законодательством по бухгалтерскому учету ТСЖ обязано формировать и предоставлять отчетность в налоговые службы, Пенсионный фонд, органы статистики. Бухгалтерская отчетность товарищества за год включает:
баланс;
отчет о финансовых результатах;
отчет о целевом использовании денежных средств.
Обязанность ведения бухучета и формирования отчетности сохраняется за ТСЖ, даже если оно не ведет коммерческую деятельность и применяет УСН. Кроме вышеперечисленных форм ТСЖ обязано вести реестр членов товарищества.

Движение денежных средств ТСЖ осуществляется только через расчетный банковский счет. Наличные денежные средства не принимались в отчетном периоде.

Остаток на р./сч. на начало года:
- основной р/сч. 2 495 089,34 руб.
-спец.сч. 0 руб.
-на депозите  2 127 000 руб.
ИТОГО 4 622 089,34 руб. (совпадает с отчетом за 2016год)

Приход денежных средств в 2017г. на:
- основной р/сч. от жителей  11 180 240,68  рублей (из них перечислено на спец счет с сумм собранных на капитальный ремонт 1 277 413,38 руб.)
 - проценты  по депозиту  98 438,49 рублей (основной р/сч)
 - проценты по депозиту на спец счете 95 338,87рублей.

ИТОГО 11 374 018,04 руб.


Расход денежных средств в 2017г.
 - водоотведение 713 106,57 руб.
-  отопление 2 491 256,54 руб.
- кол. антенна 168 260,00 руб.
- холодная вода 0 руб.
- платежи на содержание и ремонт 6 176 111,5 руб. (расшифровка в приложении к отчету)
-услуги банка на спец счете 3 752,25 руб.
- налог на прибыль 2 510,00 руб.,

ИТОГО: 9 558 635,02 руб.     (В приложении 9 559 015,50 руб, не установленная разница -380,48 руб.)

Остаток денежных средств на 31.12.2017 г
основной расчетный счет 2 941 472,36 рублей.
На спец. Счете – 0 руб.
На депозите –1 130 000 руб. Дата возврата 13 марта 2018г.  Процентная ставка - 7,1.
                      - 2 366 000 руб. Дата возврата 19 марта 2018г. Процентная ставка -7.0.
Всего остаток на счетах – 6 437 472,36 руб.

Задолженность на конец 2017г. за жильцами составляет 2 880 350,43 рублей.(в т.ч. пени 18 271,21 руб.)
Кроме того задолженность за терминалом (оплачена квартплата жильцами в конце декабря 2017г. в терминал, но еще не поступила на р/сч. - деньги в пути) 228 071,64 руб.
ВСЕГО задолженность 3 108 422,07 руб.


На 01.01.2018 г аванс поставщикам составил 6 395,01 рублей. В т.ч.

- ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ МОСКВА ООО 4 385,69 руб.
- МОСОБЛГАЗ ГУП МО 2009,32 руб.

Долг поставщикам на 01.01.2018 г составил 644 015,03 рублей. В т.ч.

- КОМБИНАТ ЖКХ И БЛАГОУСТРОЙСТВА ПОСЕЛКА КРАСКОВО АО 2 386,12 руб.
- КОРЕНЕВО ФГУП (хол,вода) 564 024,85 руб.
- ЛЮБЕРЕЦКИЙ ВОДОКАНАЛ АО   2 693,86 руб.
- МОСОБЛГАЗ ГУП МО 70,52 руб.
- МОСЭНЕРГОСБЫТ ПАО 63 849,68 руб.
- ФОРТИС ООО 10 990 руб.

 Долга по заработной плате -  нет.
 Долг по налогам 486,00 руб.(срок оплаты 2018год)

За 2017год получена прибыль в сумме 192 573,61 руб которая состоит из:
- процентов по депозиту 98 438,49 рублей (основной р/сч)
 - процентов по депозиту на спец счете 95 338,87рублей.
- пеней оплаченных собственниками жилых помещений 1803,25 руб.
Минус налог на прибыль 3007,00 руб.

По статьям коммунальных услуг по которым уплачены услуги в ресурсоснабжающие организации и по статье содержание и ремонт выведены экономия и перерасход денежных средств, а именно:

- по статье Антенна  начислено:
 жителям -191 122,50 руб.
 поставщику услуг -155 730,00 руб.
 Экономия- 35 392,50 руб.
- по статье Холодная вода начислено:
 жителям - 35 6150,42 руб. 
 поставщикам услуг – 336 527,60 руб.
 Экономия – 19 622,82 руб.
- по статье Водоотведение начислено:
 жителям – 1 056 083,76 руб.
 поставщикам услуг – 721 355,20 руб.
Экономия – 334 728,59 руб.
 Итого экономия 389 754,91 руб.
-  по статье Отопление и гор. Вода
Экономия 1 170 861,73 руб. (перерасчет произведен в 2018году)
 По статье Содержание и ремонт:
Начислено жителям 5 935 010 руб.
 Израсходовано 6 257 463,39 руб.
Перерасход 322 453,39 руб.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ:



   
В ходе проверки были выявлены следующие замечания:
Некорректно отражены на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по следующим счетам; 60 «Расчеты с поставщиками»;76 «Разные дебиторы и кредиторы»; 86 «Целевое финансирование» 84 «Нераспределенная прибыль». Для более наглядного распределения целевых средств на счетах бухгалтерского учета рекомендуется открыть дополнительные суб.счета по счету 86 «Целевое финансирование» и отразить в учетной политике.

 В ТСЖ отсутствуют должностные инструкции и графики отпусков работников, за не предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска работодатель может быть привлечен к административной ответственности на основании статьи 5.27 КоАП РФ.
При проверке авансовых отчетов были выявлены нарушения в первичных документах (кассовых и товарных чеках).



Контрольно-ревизионная комиссия:                                                   Елистратова А.А.

                                                                                                                     Ашурова Р.А.
                                                                                                                      
                                                                                                                     Штыркин Е.В.

Расходная часть бюджета ТСЖ за 2017г.








Расходная часть бюджета ТСЖ за 2017г.






№п/п Статья начислено поставщиками Оплачено поставщикам Переплата с учетом остатков на начало года Долг с учетом остатков на начало года
1 Коммунальные услуги



1.1 водоотведение и канализация 721 355,20 713 106,57
5079,98
в.т.ч АО комбинат ЖКХ пос Красково 213 276,63 207 890,50
2386,12

Люберецкий водоканал АО 508 078,57 505 216,07
2693,86
1.2 Холодная вода 336 527,60

564 024,85
1.3 Отопление 2 457 035,61 2 495 275,18

в т.ч. дог.на поставку газа 1 545 248,62 1 572 736,35 2009,32

дог.на ТО газопровода 161 160,79 161 160,79


дог.по транспорт.газа 17 968,57 20 519,64
70,52

ГАЗПРОМ межрегионгаз 96 799,23 105 000,00 4385,06

обслуживание котельной 239 418,00 239 418,00


Промывка котлов 269 214,40 269 214,40


Кип контроль( поверка счетчиков ит.д.) 55 000,00 55 000,00


ООО "Тепломеханика" ремонт крышки котла 70 526,00 70 526,00


Сотовая связь МТС котельной 1 700,00 1 700,00

1.4 Антенна 155 730,00 168 260,00


Итого по разделу 1 3 670 648,41 3 376 641,75

2 Капитальный ремонт




услуги банка (спец счет) 3 752,25 3 752,25


Итого затраты по капремонту 3 752,25 3 752,25

3 Содержание и ремонт



3.1 Содержание и ремонт общего имущества




Лифт ТО и обслуживание 604 166,64 604 166,64 0,00 0,00

Тех. Освидетельствование лифтов 33 345,65 33 345,65 0,00 0,00

Итого затраты по лифтам 637 512,29 637 512,29


ТО автоматической пожарной системы 36 000,00 36 000,00 0,00 0,00

Электроэнергия по дог.эл.снабжения 274 273,95 212 554,90
63 849,68

Замена двух электросчетчиков 21 900,00 21 900,00


обслуживание система АСКУЭ 36 000,00 36 000,00


Итого затраты по эл.эн 332 173,95 270 454,90


ТО системы видеонаблюдения 36 000,00 36 000,00


Покупка уличной видиокамеры 18 000,00 18 000,00


запчасти к видеокамере 1 672,80 1 672,80


замена жестк.диска и приемопередатчика 7 169,00 7 169,00


замена вышедших из строя 2-х телекамер 3 300,00 3 300,00


Итого затраты на видеонаблюдение 66 141,80 66 141,80


Соль котельная 6 000,00 6 000,00


вывоз мусора 219 205,44 219 205,44


Аренда сайта 41 400,00 20 700,00


Продажа переоформление и технический перенос сайта www.lorha-7.ru 19 000,00 19 000,00


ИТОГО обслуживание сайта 60 400,00 39 700,00


уборка снега 12 000,00 12 000,00


расходы на уборку тер.дворник 5 433,96 5 433,96


керамзитная крошка и соль дворник 4 000,00 4 000,00


Расходы на уборку мест общ.пользования 29 279,39 29 279,39


ИТОГО Содержание придомовой территоррии и мест общего пользования 50 713,35 50 713,35


Освещение (лампочки) 22 010,00 22 010,00


Хозяйственная деятельность Расходы на текущий ремонт 116 151,87 116 151,87


Дезинфекция 790,00 790,00


Итого по разделу 3.1. 1 547 098,70 1 464 679,65

3.2 Управление многоквартирным домом




Программный продукт, эл. передача отчетов СБИС 3 300,00 3 300,00


солярка транспорт 9 277,72 9 277,72


Канцтовары и товары для офиса 29 216,81 29 216,81


услуги банка 23 928,06 23 928,06


Транпортные расходы (солярка) 9 277,72 9 277,72


Услуги терминала 88 431,86 87 874,02
10 990

Услуги юриста по дог. ИП Суворов И.Е. 110 000,00 110 000,00


Оплата госпошлины за ведение судебных дел 21 804,60 21 804,60


ИТОГО по разделу 3.2. 295 236,77 294 678,93







3.3 Прочие расходы




Украшения на новый год 2 215,35 2 215,35


Итого по разделу 3.3. 2 215,35 2 215,35








Заработная плата сотруников ТСЖ с учетом подоходного налога 3 202 433,26 3 204 058,26


Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении за 5 лет Колесников В.А. 289 079,00 289 079,00


премия сотрудникам ТСЖ 181 730,00 181 730,00


ИТОГО расходы на з/пл. 3 673 242,26 3 674 867,26


Налоги по заработной плате 739 670,31 739 670,31


ИТОГО затраты на ремонт и содержание по разделу 3 6 257 463,39 6 176 111,50


Налог на прибыль 3 007,00 2 510,00
486,00







ВСЕГО РАСХОДЫ 9 934 871,05 9 559 015,50 6 394,38 644 501,03