АКТ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТСЖ «Лорха 7»

п. Красково 20.04. 2017г.

ВВОДНАЯ ЧАСТЬ:

Руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСЖ была проведена ревизии финансово-хозяйственной деятельности в ТСЖ за период с 01.01.2016 по 31.12. 2016 г., материалы проверки предназначены для подготовки к отчетному собранию собственников жилья – членов ТСЖ «Лорха 7» многоквартирного дома по адресу: Московская область, Люберецкий район, п. Красково, ул. Лорха, д. 7 за 2016 год.
Проверка произведена контрольно-ревизионной комиссией жителей дома: Шикиной Т.Н. и Елистратовой А.А. Бочкарев В.В. и Федюкин Ю.К. в проверке не участвовали.
Товарищество собственников жилья «Лорха 7», ОГРН 1095027005567, ИНН 5027149085, КПП 502701001.

За проверяемый период функции председателя правления ТСЖ исполнял Колесник Валерий Анатольевич, ведение учета на бухгалтера ТСЖ осуществляла Расказова Наталья Юрьевна.

Проверка производилось на основании следующих документов:

- Устав ТСЖ «Лорха 7»;
- Протоколы заседания членов товарищества, Протоколы заседаний Правления товарищества;
- Договоры хозяйственной деятельности;
- Кассовая книга;
- Авансовые отчеты;
- Первичные документы по кассе;
- Первичные документы по банку.
- Декларации расчетов по налогам и отчислениям в ПФ и ФСС
- Данные аналитического учета по счетам: 50 «Касса»; 51 «Расчетный счет»; 60 «Расчеты с поставщиками»; 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»; 68 «Налоги и сборы»; 69 «Расчеты по социальному страхованию; 70 «Расчеты по оплате труда»;, 71 «Расчеты с подотчетными лицами»; 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 76 «Разные дебиторы и кредиторы»; 86 «Целевое финансирование».

ПРОВЕРКОЙ УСТАНОВЛЕНО:

Оценка достоверности источников информации для проведения проверки.

Источником информации для проведения проверки в ТСЖ является бухгалтерский учет.

Обязанности по ведению бухгалтерского учета в ТСЖ возложены на бухгалтера. ТСЖ ведет бухгалтерский и налоговый учет по методике, закрепленной Приказом об учетной политике (требование п.3 ст. 6 Закона о бухгалтерском учете) в программе 1С «Бухгалтерия».

Согласно ст. 18. Закона о бухгалтерском учете ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета несет руководитель ТСЖ «Лорха 7».
В соответствии с законодательством по бухгалтерскому учету ТСЖ обязано формировать и предоставлять отчетность в налоговые службы, Пенсионный фонд, органы статистики. Бухгалтерская отчетность товарищества за год включает:
  • баланс;
  • отчет о финансовых результатах;
  • отчет о целевом использовании денежных средств.
Обязанность ведения бухучета и формирования отчетности сохраняется за ТСЖ, даже если оно не ведет коммерческую деятельность и применяет УСН. Кроме вышеперечисленных форм ТСЖ обязано вести реестр членов товарищества.

Движение денежных средств ТСЖ осуществляется только через расчетный банковский счет. Наличные денежные средства не принимались в отчетном периоде.

Доход ТСЖ составил 12 638 027,30 руб. + % по депозиту 153 764,27% + % по не снижаемому остатку 69 910,3 рублей. ИТОГО доход 12 861701,87 руб
Приход денежных средств на р/сч 12 539 751,07 рублей + % по депозиту 153 764,27 . рублей + % по не снижаемому остатку 69 910,3 рублей.
Расходы ТСЖ составили 13 292 144,18 руб. Расходная часть бюджета ТСЖ приведена в таблице.
Финансовый результат по году отрицательный в сумме 430 442,13 рублей.

Задолженность за жильцами на 01.01.2017 г составляет 3 120.7 тыс. рублей.


На 01.01.2017 г аванс поставщикам составил 23 700,01 рублей.
Долг поставщикам на 01.01.2017 г составил 293 317,77 рублей.
Долга по заработной плате и налогам нет.
Перечислено на спец. счет с сумм собранных на капитальный ремонт – 1 286 418,73 руб.
Остаток денежных средств на 01.01.2017 г
основной расчетный счет 2 495 089,34 рублей.
На спец. Счете – 0 руб.
На депозите –1 600 000 руб. Дата возврата 30 марта 2017г. Процентная ставка - 7,85.
- 527 000 руб. Дата возврата 31 августа 2017г. Процентная ставка -7.85.
Всего остаток на счетах - 4 622 089,34 руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ:


Деятельность ТСЖ «Лорха 7» соответствует Закону и Уставу.

В ТСЖ «Лорха 7», составлена Смета доходов (поступлений) и расходов на 2016 год в которой, согласно п.4. статьи 145 ЖК РФ, установлен размер обязательных платежей и взносов членов товарищества, согласно п.7 статьи 145. ЖК РФ, были определены направления использования дохода от хозяйственной деятельности товарищества.

В ходе проверки были выявлены следующие замечания:
Некорректно отражены на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по следующим счетам; 51 «Расчетный счет»; 60 «Расчеты с поставщиками»; 76 «Разные дебиторы и кредиторы»; 86 «Целевое финансирование». Предоставлены не все акты сверок за 2016 год.




Контрольно-ревизионная комиссия: Шикина Т.Н.

Елистратова А.А.


   

Комментариев нет:

Отправить комментарий